Ab dem 1. Januar 2026 führt Dänemark eine innovative Steuermaßnahme ein, die unrealisierte Gewinne aus Kryptowährungen mit 42 % besteuert. Diese Maßnahme gilt nicht nur für neue Kryptowährungskäufe nach diesem Datum, sondern auch für alle Krypto-Assets, die seit Januar 2009 erworben wurden, dem Zeitpunkt des ersten Bitcoin-„Genesis-Blocks“.
Was genau sind unrealisierte Gewinne?
Unrealisierte Gewinne sind Gewinne, die Sie noch nicht in Bargeld umgewandelt haben. Stellen Sie sich vor, Sie haben vor Jahren Bitcoin gekauft, und der Wert ist seitdem erheblich gestiegen.
Auch wenn Sie nichts verkaufen, sind Sie in Dänemark verpflichtet, Steuern auf den gestiegenen Wert zu zahlen. Dies ist vergleichbar mit der Besteuerung von Geld, das Sie auf dem Papier verdient haben, selbst wenn es noch nicht auf Ihrem Bankkonto eingegangen ist.
Dänemark wendet diese Steuerregel sogar rückwirkend an. Das bedeutet, dass jemand in Dänemark, der bereits seit mehr als 15 Jahren Bitcoin besitzt, nun Steuern auf die Wertsteigerung zahlen muss, selbst wenn er noch keine einzige Münze verkauft hat.
Wirtschaftliche und rechtliche Implikationen
Die Einführung einer Steuer auf unrealisierte Kryptowährungsgewinne könnte erhebliche wirtschaftliche und rechtliche Folgen haben.
Aus wirtschaftlicher Sicht könnte diese Maßnahme dazu führen, dass dänische Krypto-Investoren zurückhaltender werden, neue Investitionen zu tätigen oder bestehende Vermögenswerte zu halten, da die Attraktivität solcher Investitionen sinken könnte.
Darüber hinaus könnten Steuerpflichtige Liquiditätsprobleme bekommen, da sie Steuern auf Gewinne zahlen müssen, die sie möglicherweise noch nicht realisiert haben.
Rechtlich gesehen wirft die Maßnahme Fragen zur Fairness und Rechtssicherheit auf, insbesondere im Hinblick auf die rückwirkende Anwendung. Diese Maßnahmen markieren eine bedeutende Veränderung in der steuerlichen Behandlung von Krypto-Assets in Europa und setzen ein Beispiel, dem möglicherweise andere europäische Länder folgen könnten.
Dänische Motivation hinter der Steuer
Die dänische Regierung sieht diese Steuer als ein Mittel, um sicherzustellen, dass jeder seinen fairen Anteil zahlt. Da Kryptowährungen immer beliebter werden, suchen Regierungen nach Wegen, diese zu regulieren und zu besteuern.
Durch die Besteuerung unrealisierter Gewinne will Dänemark verhindern, dass Menschen Steuern umgehen, indem sie ihre Kryptowährungen einfach halten.
Für Krypto-Eigentümer in Dänemark könnte diese Steuer eine erhebliche Auswirkung haben. Einige fühlen sich in einer schwierigen Lage, da sie Steuern auf Gewinne zahlen müssen, die sie noch nicht realisiert haben.
Andere könnten sich entscheiden, einen Teil ihrer Kryptowährungen zu verkaufen, um die Steuerrechnung zu begleichen. So oder so, es ist eine große Veränderung, die die Kryptobranche definitiv in Bewegung bringen wird.
